Director Contable
Detalle del puesto
El Director Contable es el responsable máximo de la integridad, confiabilidad y cierre correcto de la información financiera y contable de la empresa.
Dirige y controla todos los procesos contables, tributarios y de cierre financiero, asegurando el cumplimiento normativo, la consistencia de saldos, la correcta presentación de estados financieros y la trazabilidad de la información ante auditorías internas y externas.
Actúa como garante técnico-contable frente a Gerencia General, Finanzas, auditores, entes de control y consultores externos, asegurando que las decisiones estratégicas se basen en información sólida y validada.
Es un rol estratégico–técnico, con alta responsabilidad, criterio profesional y foco en control, orden y sostenibilidad financiera.
Propósito del Puesto
Asegurar que la empresa tenga estados financieros confiables, oportunos y auditables, protegiendo el cumplimiento legal y tributario, y entregando a la Gerencia información clara para la toma de decisiones estratégicas.
Su propósito es que los números reflejen la realidad del negocio, sin distorsiones, riesgos ocultos ni desviaciones no explicadas.
Responsabilidades Principales
Dirigir el cierre contable mensual y anual.
Validar y aprobar:
Balance General.
Estado de Resultados.
Flujos financieros consolidados.
Asegurar el cumplimiento contable y tributario.
Supervisar el trabajo del:
Coordinador/a Contable.
Analistas contables (cajas, viáticos, facturación, nómina).
Definir y mantener políticas contables.
Validar conciliaciones:
Bancarias.
Tarjetas.
Cuentas por pagar y cobrar.
Liderar procesos de auditoría interna y externa.
Resolver desviaciones contables críticas.
Asegurar correcta imputación de costos:
Inventarios.
Producción.
Rutas y BOM.
Coordinar con Finanzas y Gerencia General impactos financieros relevantes.
Autorizar ajustes contables y reclasificaciones.
Datos que debe registrar correctamente
Saldos finales contables por cuenta.
Asientos de cierre y ajustes.
Conciliaciones bancarias cerradas.
Provisiones contables.
Anticipos y viáticos consolidados.
Cuentas por pagar y cobrar depuradas.
Inventarios valorizados.
Costos reales vs estándar.
Documentación de respaldo de cierres.
Versiones finales de estados financieros.
Errores críticos a evitar
Cierres contables sin conciliaciones completas.
Estados financieros con saldos no explicados.
Ajustes sin respaldo documental.
Diferencias entre ERP y reportes externos.
No detectar desviaciones relevantes a tiempo.
Falta de trazabilidad en auditorías.
Dependencia excesiva de archivos externos no controlados.
Retrasos en cierres mensuales.
Indicadores (KPIs)
% de cierres contables realizados a tiempo.
Nº de ajustes posteriores al cierre.
Nº de observaciones de auditoría.
Diferencia entre estados preliminares y finales.
Antigüedad de partidas abiertas.
Nivel de reprocesos contables.
Cumplimiento de calendario tributario.
Consistencia entre ERP y reportes financieros.
Ruta y BOM
% de cierres contables realizados a tiempo.
Nº de ajustes posteriores al cierre.
Nº de observaciones de auditoría.
Diferencia entre estados preliminares y finales.
Antigüedad de partidas abiertas.
Nivel de reprocesos contables.
Cumplimiento de calendario tributario.
Consistencia entre ERP y reportes financieros.
Procesos del puesto
Cierre contable mensual
Objetivo: asegurar estados financieros correctos y consistentes.
Qué hace:
Revisa que todos los analistas hayan cerrado sus procesos (cajas, viáticos, pagos, facturación).
Verifica conciliaciones bancarias y de tarjetas.
Valida provisiones, reclasificaciones y ajustes.
Autoriza asientos de cierre.
Congela el período contable.
Emite estados financieros preliminares y finales.
Validación de estados financieros
Objetivo: garantizar confiabilidad para Gerencia y auditoría.
Qué hace:
Revisa Balance General y Estado de Resultados.
Analiza variaciones relevantes vs mes anterior y presupuesto.
Detecta desviaciones no explicadas.
Solicita correcciones o aclaraciones.
Aprueba versión final oficial.
Control contable de inventarios y producción
Objetivo: asegurar correcta valorización de costos.
Qué hace:
Revisa valorización de inventarios.
Valida costos reales vs estándar.
Analiza impacto de reprocesos y mermas.
Coordina con Producción y Calidad ajustes necesarios.
Autoriza correcciones contables.
Supervisión de cuentas por pagar y cobrar
Objetivo: evitar riesgos financieros y errores de saldo.
Qué hace:
Revisa antigüedad de saldos.
Detecta partidas vencidas o sin respaldo.
Valida provisiones por incobrabilidad.
Coordina con Finanzas prioridades de pago.
Aprueba cierres mensuales de cuentas.
Conciliaciones bancarias y financieras
Objetivo: asegurar correspondencia ERP–bancos.
Qué hace:
Revisa conciliaciones bancarias mensuales.
Valida diferencias pendientes.
Autoriza ajustes contables derivados.
Cierra conciliaciones oficialmente.
Auditorías internas y externas
Objetivo: asegurar cumplimiento normativo.
Qué hace:
Prepara información contable solicitada.
Atiende observaciones de auditoría.
Coordina respuestas y correcciones.
Valida cierre de hallazgos.
Respalda documentación oficial en SharePoint.
Gobierno contable y políticas
Objetivo: mantener orden y estándar contable.
Qué hace:
Define criterios contables.
Actualiza políticas contables.
Asegura aplicación uniforme por el equipo.
Aprueba excepciones técnicas.
Guías operativas rápidas
¿Cómo hago…?
¿Cómo hago el cierre contable mensual?
Verifico que todos los analistas hayan cerrado.
Reviso conciliaciones bancarias.
Valido provisiones y ajustes.
Autorizo asientos de cierre.
Congelo el período en ERP.
Emito estados financieros finales.
¿Cómo detecto una desviación contable crítica?
Comparo mes actual vs mes anterior.
Reviso variaciones sin explicación.
Cruzo ERP vs reportes externos.
Solicito sustento al responsable.
Defino si requiere ajuste o corrección futura.
¿Cómo autorizo un ajuste contable?
Verifico causa del ajuste.
Reviso respaldo documental.
Evalúo impacto financiero.
Apruebo o rechazo el asiento.
Documento decisión.
¿Cómo preparo información para auditoría?
Extraigo reportes oficiales del ERP.
Valido que estén conciliados.
Subo versión final a SharePoint.
Entrego solo documentación aprobada.
¿Cómo valido inventarios y costos?
Reviso valorización mensual.
Comparo costo real vs estándar.
Analizo impacto de reprocesos.
Coordino correcciones con Producción.
Preguntas frecuentes
¿Quién autoriza los ajustes contables?
El Director Contable. Ningún ajuste crítico se hace sin su aprobación.
¿Cuándo se congela el mes contable?
Cuando conciliaciones, provisiones y ajustes están validados.
¿Qué pasa si hay diferencias sin sustento?
No se cierra el período hasta aclararlas o provisionarlas.
¿Qué versión de los estados financieros es la válida?
La versión aprobada y almacenada en SharePoint.
¿Qué documentos sirven para auditoría?
Solo reportes finales validados, no archivos de trabajo.
¿Qué hago si un analista no cierra a tiempo?
Escalo inmediatamente a Coordinación / Gerencia Financiera.
¿Qué hago si Producción reporta costos distintos?
Se analiza impacto y se decide ajuste o corrección futura documentada.
¿Puedo usar archivos externos para cierres?
Solo como soporte. El ERP es la fuente oficial.
Módulo en ERP
- Finanzas / Contabilidad (principal).
- Compras y pagos.
- Ventas y facturación.
- Inventarios.
- Producción (costeo).
- Rutas y BOM.
- Calidad (impacto económico).
Reportería relevante
Flujo de caja mensual.
Estado de resultados.
Balance general.
Cuentas por pagar.
Cuentas por cobrar.
Conciliaciones bancarias.
Costos reales vs estándar.
Desviaciones contables críticas.
Documentación
→SharePoint
Estados financieros aprobados.
Políticas contables y financieras.
Procedimientos contables.
Contratos y auditorías.
Reportes finales validados.
→ Google Drive
Reportes mensuales de análisis.
Archivos temporales de trabajo.
Cuadros comparativos.
Soportes previos al cierre.
Responsable actual
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Reporta a
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Soporte ERP / TI
¿Cuándo reportarle a sistemas?
Caída del sistema Flow
Error de carga en Plan Maestro
Descuadres de inventario no atribuibles al proceso
Herramientas que utilizas
Microsoft Dynamics 365 ERP
Registro, control y cierre contable.
SharePoint
Documentación oficial y auditoría.
Google Drive
Análisis y soporte operativo.
Banca electrónica
Validación de saldos y conciliaciones.
Soporte del proceso
